Налоговые льготы многодетным семьям
вычеты по налогам на имущество и землю
Семьям с 3+ детьми — дополнительные вычеты по налогу на имущество и землю, а семьям с 2+ детьми — освобождение от НДФЛ при продаже жилья ради покупки большего.
Кому положено
Многодетным семьям положены дополнительные вычеты по имущественным налогам: по 5 кв. м площади квартиры или комнаты и по 7 кв. м дома на каждого ребёнка, а также 600 кв. м земли — это шесть соток.
Вычеты идут сверх обычных, которые есть у всех владельцев жилья. Если участок не больше шести соток, земельный налог может не начисляться вовсе.
Льгота даётся на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом, один участок. Если объектов несколько, налоговая применяет вычет к тому, где выгода больше.
Возраст детей для этих вычетов считается до 18 лет, а при очной учёбе — до 23 лет.
Отдельная льгота есть у семей с двумя и более детьми: при продаже жилья и покупке нового, большего по площади, налог на доходы платить не нужно — независимо от того, сколько лет семья владела прежней квартирой.
Как оформить
- 1Ничего подавать не нужно: вычеты применяются автоматически. Налоговая получает сведения о детях от Социального фонда и сама уменьшает налог.
- 2Проверьте налоговое уведомление осенью: в нём видно, применён ли вычет. Уведомление приходит в личный кабинет на nalog.ru или почтой.
- 3Если вычет не применили, подайте заявление о льготе в личном кабинете, через Госуслуги или в налоговой инспекции — перерасчёт сделают.
- 4Если налог за прошлые годы уже уплачен без льготы, попросите перерасчёт: вернуть переплату можно за три последних года.
- 5Семьям с двумя детьми при продаже жилья: льготу по налогу на доходы заявляют в декларации 3-НДФЛ за год продажи — новое жильё должно быть куплено до 30 апреля следующего года.
Какие документы нужны
- Заявление о льготе — только если вычет не применился сам
- Удостоверение многодетной семьи
- Свидетельства о рождении детей
- Справка об очной учёбе — для детей от 18 до 23 лет
- Документы на квартиру, дом или участок
- Декларация 3-НДФЛ и документы о покупке нового жилья — для льготы при продаже
Полезно знать
- Налог на имущество: на каждого ребёнка не облагаются дополнительные 5 кв. м площади квартиры и 7 кв. м дома.
- Земельный налог: база уменьшается на 600 кв. м (шесть соток) сверх стандартной льготы.
- Вычеты применяются автоматически — налоговая берёт сведения о детях у Социального фонда. Заявление нужно, только если льгота не сработала.
- Семьи с двумя и более детьми: при продаже жилья и покупке нового, большего по площади, налог на доходы платить не нужно независимо от срока владения.
- Льгота действует на один объект каждого вида: за вторую квартиру налог начислят полностью.
- Алименты на ребёнка налогом на доходы не облагаются.
- Проверять налоговое уведомление стоит каждый год: сбой в обмене данными между ведомствами случается, а перерасчёт делают только за три года.