Налоговый вычет за обучение, спорт и ГТО
До 14 300 ₽ в год за обучение ребёнка (13 % от 110 000 ₽); за своё обучение и спорт — в общем лимите 150 000 ₽ (2026)
Работающие возвращают 13% НДФЛ за платное обучение (своё, детей, супруга/супруги, брата/сестры), за спорт и фитнес, а также за сдачу норм ГТО.
Кому положено
Вычет положен тем, кто платит налог на доходы: работает по трудовому договору или договору подряда, сдаёт жильё и декларирует доход. Вернуть можно только тот налог, который уже удержан за год, — больше уплаченного не возвращают.
За обучение каждого ребёнка до 24 лет на очной форме есть отдельный лимит — 110 000 ₽ в год. Это сверх общего лимита социальных вычетов, и он считается на обоих родителей вместе, а не на каждого.
Подходит любое обучение по лицензии: детский сад, школа, кружки и секции, музыкальная и художественная школы, автошкола, вуз и колледж.
Своё обучение, занятия спортом и фитнесом, независимая оценка квалификации входят в общий лимит 150 000 ₽ — вместе с лечением и добровольным страхованием.
Спортивная организация должна быть в перечне Минспорта, а образовательная — иметь лицензию. У индивидуального предпринимателя, который учит лично, лицензия не нужна.
Как оформить
- 1Проверьте личный кабинет на nalog.ru: школы, вузы и спортклубы передают сведения сами, и вычет часто уже ждёт готовым заявлением.
- 2Если сведений нет, возьмите в организации справку об оплате услуг для налоговой — с 2024 года она заменяет договор и чеки.
- 3Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете, приложите справку и укажите счёт для возврата.
- 4Проверка занимает до трёх месяцев, деньги приходят в течение месяца после неё.
- 5Через работодателя быстрее: получите в налоговой уведомление о праве на вычет и отдайте в бухгалтерию — налог перестанут удерживать сразу.
Какие документы нужны
- Справка об оплате образовательных или спортивных услуг для налоговой
- Свидетельство о рождении ребёнка
- Справка об очной форме обучения — для вуза и колледжа
- Декларация 3-НДФЛ — если вычет не пришёл в упрощённом порядке
Полезно знать
- Лимит 110 000 ₽ на ребёнка — общий для обоих родителей: разделить его и получить вычет дважды не получится.
- Обучение ребёнка должно быть очным. Своё обучение можно оплачивать и заочно — вычет всё равно положен.
- Детский сад тоже считается обучением, но вернуть налог можно только с платы за образовательные занятия, а не за присмотр и питание — эту часть клиника или сад выделяют в справке.
- Материнским капиталом оплаченное обучение вычет не даёт: возвращают налог только с собственных денег.
- Вернуть можно за три последних года.