Налоговый вычет при покупке жилья и по ипотеке
До 260 000 ₽ за покупку жилья и до 390 000 ₽ за проценты по ипотеке (2026)
Работающие могут вернуть 13% НДФЛ с расходов на покупку жилья и на проценты по ипотеке.
Кому положено
Вычет положен тем, кто платит налог на доходы: работает по трудовому договору или договору подряда, сдаёт жильё и декларирует доход. Вернуть можно только тот налог, который уже удержан за год, — больше уплаченного не возвращают.
Вычет положен при покупке или строительстве жилья: квартиры, дома, комнаты, доли, а также участка под строительство. Лимит расходов — 2 000 000 ₽, возврат до 260 000 ₽.
Отдельно возвращают налог с процентов по ипотеке: лимит 3 000 000 ₽, возврат до 390 000 ₽. Считаются именно проценты, а не тело кредита.
Каждый супруг имеет право на свой вычет, поэтому с одной квартиры семья может вернуть до 520 000 ₽, а с процентов — ещё до 780 000 ₽.
Вычет на покупку даётся один раз в жизни, но остаток переносится на следующие объекты, пока не исчерпаны 2 000 000 ₽. Вычет по процентам — только по одному объекту.
Материнский капитал и другие бюджетные средства из расходов вычитают: с них налог не возвращают.
Как оформить
- 1Дождитесь регистрации права собственности (для новостройки — подписания акта приёма-передачи).
- 2Проверьте личный кабинет на nalog.ru: банки и Росреестр передают сведения сами, и вычет часто приходит предзаполненным заявлением. Оно формируется до 20 марта, если данные поступили до 25 февраля.
- 3Если заявления нет, заполните декларацию 3-НДФЛ и приложите документы на покупку.
- 4Налоговая проверяет до трёх месяцев, деньги приходят в течение месяца после проверки.
- 5Через работодателя вычет получают сразу: возьмите в налоговой уведомление о праве на вычет — и налог перестанут удерживать из зарплаты.
- 6Если за год вернули не всё, остаток переносится на следующие годы — подавайте документы ежегодно, пока лимит не исчерпан.
Какие документы нужны
- Договор купли-продажи или долевого участия
- Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи для новостройки
- Платёжные документы: расписка, платёжное поручение, справка банка
- Кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах — для вычета по ипотеке
- Свидетельство о браке и заявление о распределении вычета — если возвращают оба супруга
Полезно знать
- Семья может вернуть вдвое больше: у каждого супруга своё право на 2 000 000 ₽ и на 3 000 000 ₽ по процентам, даже если квартира оформлена на одного.
- Вычет по процентам даётся только по одному объекту за всю жизнь — переносить остаток на другую ипотеку нельзя. Поэтому его выгоднее заявлять по самой дорогой ипотеке.
- Часть, оплаченная материнским капиталом, в расходы не входит.
- Срока давности у имущественного вычета нет: можно заявить и через десять лет после покупки. Но вернуть налог получится только за три последних года.
- Пенсионеры вправе вернуть налог за четыре года — включая три года до покупки.