Стандартный налоговый вычет на детей
1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и следующих; 12 000 ₽ на ребёнка с инвалидностью (2026)
Ежемесячное уменьшение налога с зарплаты на каждого ребёнка до 18 лет (или до 24 при очном обучении). Оформляется автоматически через работодателя.
Кому положено
Вычет положен тем, кто платит налог на доходы: работает по трудовому договору или договору подряда, сдаёт жильё и декларирует доход. Вернуть можно только тот налог, который уже удержан за год, — больше уплаченного не возвращают.
Это не выплата, а уменьшение налогооблагаемого дохода: с указанной суммы налог не удерживают. При зарплате и трёх детях экономия выходит примерно 1 330 ₽ в месяц.
Размеры: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. На ребёнка с инвалидностью добавляется 12 000 ₽ родителям и усыновителям или 6 000 ₽ опекунам и приёмным родителям.
Вычет дают, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. В месяц, когда порог пройден, вычет прекращается — и снова начинается в январе.
Право действует, пока ребёнку не исполнится 18 лет, а если он учится очно — до 24 лет. Считают всех детей по старшинству: даже если на старшего вычет уже не положен, младший остаётся третьим.
Единственному родителю вычет удваивают. Второй родитель может отказаться от своего вычета в пользу первого.
Как оформить
- 1С 2025 года заявление писать не нужно: работодатель применяет вычет сам, если у него есть сведения о детях.
- 2Проверьте, что в отделе кадров лежат свидетельства о рождении всех детей. Если ребёнок родился недавно или вы сменили работу — принесите копии.
- 3Для повышенных вычетов принесите подтверждение: справку об инвалидности ребёнка, справку из вуза об очной форме, документ о статусе единственного родителя.
- 4Проверьте расчётный листок: вычет виден как уменьшение налоговой базы. Если его не применили, попросите бухгалтерию пересчитать — за текущий год они сделают это сами.
- 5Если работодатель вычет так и не дал, верните налог через налоговую: декларация 3-НДФЛ в личном кабинете на nalog.ru, вернуть можно за три последних года.
Какие документы нужны
- Свидетельства о рождении всех детей
- Справка из учебного заведения об очной форме — для детей от 18 до 24 лет
- Справка об инвалидности ребёнка — для повышенного вычета
- Документ о статусе единственного родителя — для двойного вычета
- Для возврата через налоговую — декларация 3-НДФЛ и справка о доходах
Полезно знать
- С 2025 года вычет предоставляется без заявления — но только если у работодателя есть сведения о детях. Смена работы и рождение ребёнка — повод занести документы в кадры.
- Порог дохода 450 000 ₽ считается с начала года нарастающим итогом, поэтому при высокой зарплате вычет заканчивается уже летом.
- Детей считают по старшинству независимо от возраста: если старшему 25, младший всё равно считается третьим ребёнком и даёт 6 000 ₽ вычета.
- Вычет на ребёнка с инвалидностью складывается с обычным: на третьего ребёнка с инвалидностью это 6 000 + 12 000 = 18 000 ₽ в месяц.
- Если вычет не давали несколько лет, налог возвращают через декларацию за три последних года.